Si eres autónomo en España, es importante que conozcas los gastos deducibles que puedes incluir en tu declaración de impuestos. De esta manera, podrás reducir la cantidad de impuestos que debes pagar y maximizar tus beneficios.
¿Qué requisitos tiene que cumplir un gasto para que sea deducible?
1. Que estén vinculados a la actividad económica desarrollada. Es decir, que sean propios de la actividad.
2. Que se encuentren convenientemente justificados a través de una factura.
3. Que se hallen registrados en la contabilidad o en los libros-registro que con carácter obligatorio deben llevar los contribuyentes que desarrollen actividades económicas.
A continuación, os contamos a través de un listado los gastos deducibles para autónomos en España:
1. Gastos por la compra de existencias (mercaderías, materias primas..)
Hay que tener en cuenta que en el precio de adquisición deben incluirse los gastos adicionales, tales como los de transportes, seguro, carga y descarga y otros atribuibles directamente a la adquisición.
2. Otros consumos de explotación
En estos gastos incluimos el consumo de otros aprovisionamientos (distintos de las mercaderías y materias primas) destinados al proceso de producción o utilizados en la prestación de servicios (elementos y conjuntos incorporables, combustibles, repuestos, materiales diversos, envases, embalajes, material de oficina, etc.).
3. Gastos de personal
Dentro de los gastos de personal podremos deducirnos: sueldos, pagas extraordinarias, retribuciones en especie ( Contribuciones a planes de pensiones o seguros de salud privados), así como los premios o formación.
4. Gastos de oficina
Puedes deducir los gastos de alquiler, suministros (como agua, electricidad, teléfono e internet), mobiliario de oficina, reparaciones y mantenimiento.
5. Gastos de vehículos
Si utilizas un vehículo para trabajar, puedes deducir los gastos relacionados con él, como el combustible, el seguro, el mantenimiento y las reparaciones. Si utilizas el vehículo para uso personal y profesional, debes calcular el porcentaje de uso profesional para determinar la cantidad deducible.
6. Gastos de viaje
Los gastos de viaje relacionados con tu actividad económica también son deducibles. Esto incluye los gastos de transporte (como aviones, trenes y autobuses), alojamiento y manutención.
7. Gastos de formación
si necesitas realizar cursos o asistir a seminarios para mejorar tus habilidades profesionales, puedes deducir estos gastos.
8. Gastos para equipos destinados a procesos informáticos
Te puedes deducir la adquisición de ordenador, impresora, móvil, disco duro, periféricos y programas informáticos destinados a la actividad como Microsoft office, hosting de la web, dominio de la web, programas de facturación y contabilidad..etc. Así mismo, es posible deducir las cantidades que hayan sido declaradas en concepto de amortización cuando correspondan a la depreciación efectiva que sufran los distintos elementos por funcionamiento, uso, disfrute u obsolescencia.
9. Gastos de publicidad y marketing
Los gastos relacionados con la publicidad y el marketing de tu negocio también son deducibles. Esto incluye los gastos en publicidad en línea, impresión de folletos, diseño gráfico y cualquier otra actividad publicitaria.
10. Gastos de seguros y financieros
Puedes deducir los gastos de los seguros relacionados con tu actividad económica, como seguros de responsabilidad civil, de accidentes y de salud así como los intereses de préstamos y créditos, son deducibles siempre y cuando se utilicen para financiar tu actividad económica.
11. Gastos de asesoría
Los gastos relacionados con la asesoría fiscal, contable y laboral también son deducibles.
12. Cuota de autónomos
Podrás deducirte la cuota mensual de la seguridad social.
¡OJO! Provisiones deducibles y gastos de difícil justificación: en 2023 sube el porcentaje de los gastos de difícil justificación del 5% al 7% del rendimiento neto previo con el tope anual de 2.000 euros.
Es importante que tengas en cuenta que, para poder deducir estos gastos, debes guardar todas las facturas y justificantes correspondientes. Además, debes asegurarte de que los gastos están relacionados con tu actividad económica y que no se trata de gastos personales.
En resumen, conocer los gastos deducibles para autónomos en España es esencial para reducir la cantidad de impuestos que debes pagar y maximizar tus beneficios. Asegúrate de mantener un buen registro de todos los gastos relacionados con tu actividad económica y consulta a un asesor fiscal si tienes dudas sobre qué gastos son deducibles. Desde Rocket Asesores podemos ayudarte siempre que lo necesites en saber cuales son los gastos que se pueden deducir en tu actividad.
